Avaliação de bens patrimoniais: saiba o que é e como fazê-la

Saber o que é avaliação de bens patrimoniais é uma medida essencial para todo gestor que deseja valorizar a saúde financeira de sua organização. 

Fundamental para toda tomada de decisão relacionada a transações financeiras e estruturais, a avaliação patrimonial atua como uma poderosa ferramenta que indica o rumo que a companhia deve tomar em relação a seus investimentos. 

Para entender melhor o que é avaliação de bens patrimoniais, saber como fazê-la e compreender sua importância, basta ler este post até o fim! 

Avaliação de bens patrimoniais: o que é?

A avaliação de bens patrimoniais nada mais é do que uma atividade que constata, reconhece e apura as informações relacionadas aos bens de uma organização. Desse modo, tem como meta definir os valores reais e atualizados de todos os recursos da companhia para, assim, determinar o valor real do patrimônio. 

Essa estratégia engloba a análise de propriedades móveis, imóveis e de bens intangíveis. Realizá-la é crucial para estar de acordo com a lei e atender às obrigatoriedades contábeis e fiscais. 

Além disso, a avaliação patrimonial é importante para a estrutura administrativa e financeira de uma companhia, pois atua como um significativo indicador para operações como venda, compra, indenizações, seguros e garantias. 

Crédito: Freepik

Como uma avaliação de bens patrimoniais é feita?

Uma avaliação de bens patrimoniais é feita por meio registros técnicos de mensuração criados pela ABNT e pela NBR 14.653. Para tanto, profissionais especializados devem relatar as estimativas dos bens avaliados por meio de um laudo.

Com esse documento, é possível definir importantes critérios, como: 

• os valores dos bens tangíveis: uma estimativa que define os custos dos bens móveis, como objetos, máquinas, estoque, veículos e equipamentos diversos para, assim, determinar o preço justo desses recursos;
• custos dos bens intangíveis: essa análise define os valores dos bens intangíveis de uma organização, como patentes, seguros, direitos autorais, custos com reposição, softwares, expertise e carteira de clientes. 
• o valuation: que nada mais é do que o valor real de um negócio, que é determinado por meio de uma metodologia chamada fluxo de caixa descontado, um método que avalia tantos os bens tangíveis e intangíveis de um negócio.

Realizar essas avaliações é essencial para toda a empresa que deseja estar de acordo com a lei e também para:

• solicitar financiamentos;
• contratar seguros;
• pedir empréstimos;
• realizar transações como aquisição e venda de imóveis;
• saber o seu valor real no mercado. 

Quais são as etapas de uma avaliação de bens patrimoniais?

Uma avaliação de bens patrimoniais engloba três etapas específicas. São elas: 

• definição do custo de substituição: fundamental para o planejamento financeiro de uma companhia, essa etapa acontece por meio de um cálculo que define o valor que o negócio precisará pagar para adquirir outro bem, e assim, substituí-lo no término de sua vida útil;
• estabelecimento do valor justo: nessa etapa, define-se o valor dos bens e sua equivalência no mercado. Em outras palavras, estabelece em quanto um ativo pode ser negociado;
• declaração do valor residual: esta fase exibe uma projeção de quanto a organização pode receber no fim de sua vida útil econômica. Essa etapa deve seguir as regras contábeis e o seu cálculo deve ser revisado pelo menos uma vez durante o período de doze meses. 

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Quer saber, de forma completa, tudo sobre avaliação patrimonial? Então, não deixe de ler:

• “Como fazer inventário patrimonial: conceitos, dicas e modelo de planilha”;
• “Consultoria patrimonial: o que é, como funciona e quando contratar”;
• “Inventário patrimonial: entenda o que é por que você deve realizar em sua empresa”.

Vantagens de realizar uma avaliação de bens patrimoniais em seu negócio

Realizar uma avaliação patrimonial conta com vantagens significativas. Por meio dela, você: 

• conhece, de forma  atualizada, o valor real de seu negócio;
• tem suas tomadas de decisão fundamentadas por meio de dados reais;
• consegue estimar a estrutura de capital de seu negócio;
• se torna apto a definir os pontos fracos financeiros de sua empresa;
• presencia todos os resultados e acompanha a performance econômica de sua organização;
• consegue agilizar transações como compra, venda e fusão.

Avaliação de bens patrimoniais: quem pode fazê-la? 

Uma avaliação patrimonial deve ser feita por profissionais qualificados, que apliquem todas as técnicas exigidas e que cumpram todas as normas rigorosas de contabilidade, das instituições financeiras, companhias de seguro e da lei. 

Em outras palavras, esse trabalho conta com um nível de complexidade elevado e deve ser realizado por quem tem experiência, know-how e ética.  

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