Qual importância da avaliação patrimonial de sua empresa?

No entanto, muitos líderes empresariais ainda os negligenciam.
Você pode usar este relatório para ajudar o gerenciamento financeiro de sua empresa e verificar seus ativos, direitos, passivos, capital de terceiros, reservas de lucros e fontes de renda.
Interessado neste assunto? Deseja entender melhor os balanços? Então este artigo foi feito para você. Dê uma olhada!

O que é uma avaliação patrimonial?

É uma demonstração contábil formal de todas as transações financeiras de uma entidade contábil por um determinado período. Portanto, todas as linhas contábeis que detalham créditos e débitos são aquelas que aparecem na razão contábil de uma organização.

Através desta declaração, pode-se determinar o saldo de seus ativos, direitos e passivos. Você também pode identificar todas as suas fontes de receita de qualquer entidade contábil.

Portanto, o balanço patrimonial e a demonstração de resultados são considerados indispensáveis ​​ao planejamento financeiro de qualquer empresa.

Como está estruturado o patrimônio?

Todo balanço é estruturado com base em um plano de contas, definido quando uma empresa inicia suas atividades. Todo balanço patrimonial precisa consistir em três categorias contábeis, que são as seguintes:

Ativos

Composto por todos os ativos e direitos de uma entidade contábil. Eles são divididos em ativos de curto, longo e longo prazo;

Passivos

Representam as obrigações financeiras e o capital de terceiros de uma entidade contábil.
Ativo líquido: é o patrimônio do proprietário ou do acionista. Os itens que compõem esse valor podem ser encontrados nas contas do ativo.

 

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Como você deve preparar essa avaliação?

É uma boa ideia usar um pequeno balanço patrimonial a cada mês para verificar se todas as transações listadas na razão contábil estão corretas.

Quando você tem muitas alterações de valor, é possível que um ou mais itens de receita ou despesa tenham sido deixados de fora da sua razão.

Devido a essa limitação, você sempre precisa fazer ajustes nas suas contas para que estejam de acordo com a realidade, e o total dessas alterações em termos de ativos e passivos deve ser igual.

A sua avaliação patrimonial é uma ferramenta de análise para tomada de decisão?

Sim. Devemos considerar o balanço uma ferramenta de análise para qualquer negócio, pois mostra a situação geral de suas contas. Ele fornece aos gerentes dados financeiros que os ajudarão a impulsionar a lucratividade da empresa e a taxa de retorno do investimento. Dê uma olhada!

Sempre que os ativos de sua empresa são maiores que seus passivos, estamos falando de patrimônio líquido positivo. Quando os ativos e passivos são iguais, isso indica patrimônio líquido zero. Da mesma forma, quando seus passivos são maiores que seus ativos, isso indica patrimônio líquido negativo.

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Sempre que sua empresa possui patrimônio líquido zero ou negativo, é uma boa ideia tomar medidas para superar isso, ampliando suas fontes de receita, investindo mais capital ou cobrando dívidas não pagas.

 

Qual a importância de um balanço para indicadores financeiros?

Através deste documento, você pode analisar e monitorar alguns dos indicadores financeiros da sua empresa, às vezes com a ajuda de outros documentos. Isso mostra que um balanço é um instrumento usado para análise e tomada de decisão, assim como indicadores. Dê uma olhada nesses cinco indicadores e nos resultados que eles oferecem.

Margem de lucro líquido

Essa margem indica quanto dinheiro sua empresa gera com cada venda ou serviço que oferece.

Para calcular, divida a receita total de um determinado período pelo lucro líquido, que pode ser encontrado na demonstração do resultado. Multiplique esse resultado por 100 para determinar o percentual da margem de lucro líquido.

Taxa de crescimento de lucro

Um dos totais encontrados no balanço patrimonial é o lucro acumulado da empresa durante toda a sua existência. Com o balanço do ano atual e os de anos anteriores em mãos, você pode calcular o crescimento do lucro da sua empresa ano após ano.

Retorno sobre o patrimônio líquido

Ao dividir o patrimônio listado no balanço patrimonial pela receita líquida da empresa, você pode calcular o percentual de retorno sobre o patrimônio, que indica quanto dinheiro seu capital e outros investimentos em patrimônio geram para seus negócios.

Retorno sobre ativos

Especificamente em relação aos ativos do documento, como veículos, imóveis, equipamentos e ativos móveis, o retorno dos ativos mostra quanto dinheiro eles geram, levando em consideração os investimentos feitos na aquisição deles.

Além disso, para obter resultados mais específicos, você pode fazer esse cálculo usando apenas uma parte da receita e um elemento dos ativos.

Por exemplo, uma companhia de seguros que oferece carros corporativos para seus vendedores pode dividir o valor total dos contratos assinados pelo valor do uso do carro utilizado pelo vendedor responsável por realizar essas vendas.

Ou, ao lidar com a abertura de um novo escritório, você pode dividir a receita total pelo investimento de capital feito para abri-lo. Você precisa disso para determinar, dentro de um panorama mais complexo – que envolve outros fatores – o retorno total  do investimento  dessa expansão.

Rácio da dívida

Para obter esse índice, é necessário somar os passivos de curto prazo da empresa e dividi-los pelo total de ativos. Em seguida, você pode multiplicar esse resultado por 100 para obter essa proporção na forma de porcentagem.

Analisando esse indicador, quanto menor a proporção, melhor é para sua empresa. Se estiver muito alto, é hora de avaliar seus custos e até seus processos, um de cada vez, para diminuir sua dívida e aumentar sua receita bruta e líquida.

O registro contábil é obrigatório?

Agora que você sabe o que é o balanço e toda a sua estrutura e importância, vamos entender a obrigação dos registros contábeis, que são usados ​​para compilar todas as transações financeiras da sua empresa, incluindo ativos, direitos e obrigações.

O registro contábil é obrigatório e válido para qualquer tipo de empresa. Além disso, as organizações também devem apresentar os fatos registrados, que são os próprios registros financeiros catalogados no livro diário. Para isso, eles precisam ser atualizados e fornecer informações reais sobre o momento atual da organização.

Quais são as consequências de não ter o balanço?

O balanço patrimonial é mais do que apenas uma obrigação. Este documento pode auxiliar em diferentes processos e situações a que sua empresa estará exposta. Portanto, veja abaixo as principais consequências de não ter ou manter seu balanço atualizado ou disponível.

Defesa de processos tributários

O balanço patrimonial é um recurso importante de evidências para processos fiscais, e as informações neste documento podem ser usadas durante as discussões. No entanto, quando uma empresa não a apresenta, a defesa se torna mais frágil e comprova que a organização não é compatível e nem sequer possui seus documentos e processos organizados.

Lucros isentos acima da presunção

De acordo com as normas do Imposto de Renda (TI), as empresas que não apresentam demonstrações financeiras que indiquem o lucro têm suas receitas demarcadas em 8%, que é o limite de presunção de receita para empresas do setor industrial e comercial e em 32% para negócios que operam com a prestação de serviços.

Análise de desempenho

O desempenho financeiro da sua empresa será conhecido com este documento, pois revela dados importantes sobre o lucro, entre outros indicadores.

Portanto, ao negligenciá-lo, a empresa ficará à mercê do fluxo de caixa, que não é completo o suficiente para auxiliar nas análises de desempenho e estratégia que melhoram o comportamento dos negócios. Além disso, como é obrigatório, sua empresa não poderá registrar uma solicitação de recuperação judicial.

Como calcular indicadores com o balanço?

Os indicadores são ferramentas importantes para conhecer o desempenho e a saúde de uma empresa. Algumas métricas auxiliam no processo de avaliação do balanço e permitem que você aprenda sobre a situação econômico-financeira de maneira confiável e atualizada, para que você possa tomar a melhor decisão. Aqui está como calcular alguns indicadores importantes:

• Retorno sobre ativos = lucro líquido / total de ativos;
• Retorno sobre o patrimônio líquido = lucro líquido / patrimônio líquido;
• Rotatividade de ativos = lucro líquido / patrimônio líquido;
• Liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante;
• Liquidez geral = (ativo circulante + ativo de longo prazo) / (passivo circulante + passivo de longo prazo);
• Nível de endividamento = passivo / patrimônio líquido.

Agora que entendemos o que é o balanço, é essencial que você o estabeleça em sua empresa. Dessa forma, os índices de liquidez são garantidos com o objetivo de alavancar seus negócios, além de atender corretamente aos padrões contábeis impostos a todas as empresas.

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