Due Diligence Contábil
Due diligence contábil é a investigação detalhada das contas, passivos e riscos financeiros de uma empresa antes de uma compra, fusão ou investimento, para confirmar se os números refletem a realidade. Aqui você compara auditorias que conduzem esse trabalho com método.
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Quando faz sentido due diligence contábil
Estes são os sinais de que uma operação precisa de due diligence contábil. Se reconhece um ou mais, vale contratar.
Vai comprar uma empresa
É preciso confirmar se os números do alvo são reais.
Passivos ocultos
Dívidas e contingências que podem não estar no balanço.
Balanço sem confiança
Os demonstrativos do alvo não inspiram segurança.
Vai receber investimento
O investidor exige due diligence antes de aportar.
Risco de surpresa pós-negócio
Medo de descobrir problemas só depois de fechar.
Valuation sem base verificada
O valor negociado se apoia em números não confirmados.
O que o due diligence contábil entrega
Estes são os itens que costumam fazer parte de uma due diligence contábil. Cada auditoria detalha o seu na proposta.
Análise das demonstrações e da qualidade dos números
Levantamento de passivos e contingências
Verificação de impostos, dívidas e obrigações
Relatório de achados e riscos para a negociação
Como o serviço acontece
A estrutura varia entre fornecedores, mas costuma seguir estas fases.
Diagnóstico
Levantamento da situação atual e dos pontos de atenção.
Análise
Estudo das opções e dos números relevantes para a decisão.
Recomendação
Apresentação do plano com as medidas e a prioridade de cada uma.
Implantação
Apoio na execução e acompanhamento dos resultados.
O dia a dia muda
Como fica a operação antes e depois deste serviço.
Sem due diligence
- Números do alvo não confirmados
- Passivos ocultos
- Balanço sem confiança
- Risco de surpresa pós-negócio
- Valuation sem base
Com due diligence contábil
- Números verificados
- Passivos mapeados
- Balanço analisado
- Riscos conhecidos antes de fechar
- Valuation com base confirmada
Tire suas dúvidas antes de contratar
As perguntas mais comuns sobre due diligence contábil.
O que é due diligence contábil?
É a investigação detalhada das contas, passivos e riscos financeiros de uma empresa antes de uma compra, fusão ou investimento, para confirmar se os números refletem a realidade.
Quando ela é necessária?
Em qualquer operação relevante: comprar uma empresa, fazer uma fusão, receber ou fazer um aporte. Serve para evitar surpresas depois de fechar.
O que são passivos ocultos?
São dívidas e contingências (trabalhistas, fiscais, judiciais) que podem não estar refletidas no balanço e que mudam o valor do negócio.
Qual a diferença para auditoria?
A auditoria opina sobre as demonstrações em geral; a due diligence é focada em uma operação específica e nos riscos que afetam aquela negociação.
Quem contrata?
Em geral o comprador ou o investidor, mas o vendedor também pode fazer uma due diligence prévia para se preparar.
Quanto custa contratar?
O investimento varia conforme o porte do alvo e o escopo. Vale solicitar a cotação no oHub: você recebe contato de cerca de 4 auditorias em 24 horas, sem compromisso.
Entenda due diligence contábil a fundo
Due diligence contábil é a investigação detalhada das contas, passivos e riscos financeiros de uma empresa antes de uma compra, fusão ou investimento, para confirmar se os números refletem a realidade.
Due diligence contábil é a investigação detalhada das contas, passivos e riscos financeiros de uma empresa antes de uma compra, fusão ou investimento, para confirmar se os números refletem a realidade.
Na prática, a auditoria analisa as demonstrações, levanta passivos e contingências, verifica impostos e dívidas e entrega um relatório de achados. É o que protege o comprador ou investidor de pagar por números que não se sustentam.
Como escolher um fornecedor de due diligence contábil
Critérios objetivos para separar uma proposta sólida de uma promessa vazia. São, também, a régua que o oHub usa para qualificar fornecedores.
- Metodologia explícita. O fornecedor deve explicar com clareza como conduz o trabalho de due diligence contábil e por quê, não apenas prometer o resultado.
- Experiência no seu setor e porte. Realidades de uma indústria, de um comércio e de uma empresa de serviços são diferentes; experiência próxima acelera e qualifica.
- Escopo e entregáveis claros. O que está e o que não está incluído, prazos de proposta e formato de acompanhamento definidos antes de fechar.
- Referências verificáveis. Casos, clientes e resultados que você possa conferir, não só material de venda.
- Comparabilidade. Avaliar mais de uma proposta na mesma régua é o que mostra se o preço e o escopo são justos.
- Apoio na implantação. O melhor fornecedor não entrega um relatório e some: acompanha a execução até virar rotina na empresa.
Erros comuns em due diligence contábil
As armadilhas que mais comprometem o resultado deste tipo de trabalho.
Confiar só no balanço entregue
Os números do alvo precisam ser verificados.
Ignorar contingências
Passivos trabalhistas e fiscais mudam o valor do negócio.
Due diligence apressada
Escopo curto demais deixa riscos sem investigar.
Não ligar ao valuation
Os achados deveriam ajustar o preço da operação.
Pular a parte fiscal
Riscos tributários ocultos são dos mais caros.
Termos que você vai ouvir
Um vocabulário rápido para conversar de igual para igual com qualquer fornecedor.
Due diligence. A investigação detalhada antes de uma operação
Passivo oculto. Dívida ou contingência não refletida no balanço
Contingência. Risco de perda futura, como um processo em andamento
Valuation. A estimativa de quanto a empresa vale
M&A. Fusões e aquisições de empresas
Outras dúvidas frequentes
De quanto em quanto tempo o trabalho de due diligence contábil deve ser revisado?
Depende do serviço, mas em geral vale revisar quando a empresa muda de porte, de processo ou de objetivo. O fornecedor pode sugerir uma cadência na proposta.
Due diligence contábil garante resultado?
Não há garantia automática, porque o resultado depende da realidade de cada empresa. O que um bom fornecedor faz é aumentar muito a chance de acerto usando método e experiência.
Para ir além
Serviços que costumam ser avaliados em conjunto.